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出纳工作内容有些什么？

来源:      更新时间: 2016-07-20 18:07:29      浏览:      评论: 0
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　　出纳工作的具体流程包括以下几个方面：
　　
　　(1)出纳的工作。
　　
　　①办理银行存款和现金领取。
　　
　　②负责支票，汇票，发票，收据管理。
　　
　　③做银行账和现金账，并负责保管财务章。
　　
　　④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
　　
　　⑤员工工资的发放。
　　
　　(2)出纳工作细则。
　　
　　①工作事项及审验等程序。
　　
　　②失误防范及纠正程序。
　　
　　(3)现金收付。
　　
　　①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　
　　②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
　　
　　③把每日收到的现金送到银行。
　　
　　(4)不得“坐支”。
　　
　　①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
　　
　　②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
　　
　　③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　
　　(5)银行账处理。
　　
　　①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　
　　②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。
　　
　　③保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　
　　④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交财务章。
　　
　　(6)报销审核。
　　
　　①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
　　
　　②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
　　
　　③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
　　
　　④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
　　
　　⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
　　
　　⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　
　　⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

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